Акт на вскрытие кассы без кассира

Содержание
  1. Кассовые операции при использовании онлайн-кассы
  2. Ведение кассовой книги
  3. Лимит остатка наличных денег в кассе
  4. Выдача и сдача разменной монеты
  5. Унифицированные формы по ККТ
  6. Фискальные документы
  7. Продолжительность смены
  8. Отчет о закрытии смены
  9. Возврат товаров в день покупки
  10. Возврат товаров не в день покупки
  11. Новый порядок применения ККТ и ОФД
  12. Акт на вскрытие кассы без кассира
  13. Акт вскрытия помещения
  14. Как проводить проверку кассы во время отсутствия кассира?
  15. Акт о проверке наличных денежных средств кассы
  16. ПРОСТОР:КАССА методика вскрытия тары в ЕГАИС
  17. Об утверждении Правил ведения кассовых операций в банках второго уровня Республики Казахстан
  18. Кассовые операции при использовании онлайн-кассы
  19. Акт ревизии кассы образец бланк
  20. Ревизия кассы и кассовых операций у ип
  21. Кассовая дисциплина с 2017 года
  22. Распорядительные документы по 318-П (отменено с вводом 630-П). Часть 1
  23. 1. РД «Об установлении минимального остатка наличных денег». — п. 1.2.318-П
  24. 2. РД «О назначении ответственных за ценности ГО/Филиал». — п. 1.3 318-П
  25. 3. Порядок аттестации кассовых работников
  26. 4. Порядок действий сотрудников при возникновении излишков/недостач наличных денег
  27. 5. Письмо об утрате наличных денег — п.1.11.318-П
  28. 6. РД «О порядке хранения и  заверения  количества листов»:
  29. 7. РД «О  количестве приходных кассовых ордеров ф. 0402008 (ПКО) и расходных кассовых ордеров ф. 0402009 (РКО), оформляемых при проведении операций»
  30. 8. РД «О видах штампов, пломбиров и клише, используемых кассовыми работниками при работе с денежной наличностью»
  31. 9. РД «О возложении обязанности контроля за пересчетом наличных денег» — п.13.1.318-П
  32. 10. Порядок формирования и хранения кассовых сшивов
  33. 11. Приказ «О порядке хранения дубликатов ключей от хранилища ценностей»
  34. 12. РД «О  видах ценностей, хранящихся в хранилище ценностей, сейфе ВСП, и порядок их хранения»- п. 19.4. 318-П
  35. 13. РД «О порядке и периодичности проведения ревизии наличных денег, проверок порядка ведения кассовых операций»
  36. 14. Акт приема-передачи РД «О назначении уполномоченных лиц, присутствующих при приеме-передаче ценностей в случае временного отсутствия должностных лиц»
  37. 15. Приказ «О проведении ревизии ценностей и проверки организации кассовой работы» — п. 19.13. 318-П
  38. 16. РД «О порядке  хранения материалов ревизии наличных денег и проверок организации кассовой работы»
  39. РђРєС‚ внезапной проверки кассы РІ бюджетном учрежденииВ
  40. Как проводится проверка
  41. Как заполняется акт: содержание документа
  42. Дополнительные правила оформления результатов ревизии

Кассовые операции при использовании онлайн-кассы

Акт на вскрытие кассы без кассира

Порядок ведения кассовых операций в РФ установлен Указаниями Банка России от 11.03.2014 № 3210-У.

Согласно этому документу, кассовые операции оформляются приходными кассовыми ордерами (ПКО), расходными кассовыми ордерами (РКО). По каждому ПКО и каждому РКО вносятся записи в кассовую книгу.

Такой порядок сохранится и после перехода на новые ККТ с функцией передачи данных в налоговые органы.

Унифицированные формы кассовых документов приведены в Постановлении Госкомстата РФ от 18.08.1998 № 88, которое продолжает действовать в настоящее время и должно применяться в дальнейшем — уже после перехода на онлайн-кассы.

Ведение кассовой книги

Любая организация вне зависимости от системы налогообложения обязана вести кассовую книгу (форма № КО-4), если получает или расходует наличные деньги (п. 1, 4, 4.6 Порядка ведения кассовых операций). От ведения кассовой книги не освобождает даже ежедневная сдача выручки в банк, в том числе через инкассаторов.

Если обособленное подразделение организации получает или расходует наличные денежные средства, оно также обязано вести кассовую книгу. При этом наличие или отсутствие расчетного счета у обособленного подразделения не играет никакой роли (письмо Банка России от 04.05.2012 № 29-1-1-6/3255).

Обособленное подразделение (ОП) в срок, установленный руководителем организации, передает в головное подразделение:

  • либо отрывные экземпляры листов кассовой книги — когда кассовая книга ОП заполняется от руки;
  • либо распечатанные на бумаге вторые экземпляры листов кассовой книги — если кассовая книга ОП заполняется на компьютере.

В головной организации показатели кассовой книги ОП в кассовую книгу организации не вносятся. Листы кассовой книги ОП брошюруются отдельно не реже, чем раз в год.

Лимит остатка наличных денег в кассе

Остаток наличных денег в кассе на конец дня не должен превышать лимит, установленный организацией (п. 2 Порядка ведения кассовых операций). Это правило не распространяется на ИП и на организации — субъекты малого предпринимательства, которые могут хранить в кассе любую сумму наличных денег.

Формулы для расчета лимита остатка наличных денег в кассе приведены в Приложении к Указаниям Банка России № 3210-У.

Выдача и сдача разменной монеты

Действующими нормативными актами, регулирующими применение ККТ, не предусмотрено наличие остатка денежных средств (разменной монеты и купюр) в денежном ящике ККТ ни на начало рабочего дня, ни на конец рабочего дня.

Поэтому перед началом рабочей смены кассир выдает кассиру-операционисту разменные деньги. Для этого кассир выписывает РКО на сумму размена, в котором в строке «Выдать» указывает Ф. И. О.

кассира-операциониста, а в строке «Основание» пишет «Для размена».

Если в торговой организации существуют старший и рядовые кассиры, то разменную монету кассирам-операционистам выдает старший кассир.

Сумму разменной монеты, указанную в РКО, старший кассир фиксирует в кассовой книге (форма КО-4) и в книге учета полученных и выданных кассиром денежных средств (форма КО-5). Такой порядок установлен п. 4.

5 Порядка ведения кассовых операций и будет продолжать действовать при использовании онлайн-кассы.

Таким образом, по-прежнему при отсутствии старшего кассира для выдачи разменной монеты достаточно расходного кассового ордера, а при наличии старшего кассира — необходимо, помимо оформления РКО, вести книгу по форме КО-5.

Торгуйте по новым правилам. Подключитесь к Контур.ОФД сейчас и 3 месяца бесплатно передавайте данные в ФНС.

Узнать подробнее

Унифицированные формы по ККТ

Для учета денежных расчетов с населением при осуществлении торговых операций с применением ККТ организации использовали унифицированные формы первичной учетной документации КМ-1–КМ-9, утвержденные Постановлением Госкомстата РФ от 25.12.1998 № 132:

  • КМ-1 «Акт о переводе показаний суммирующих денежных счетчиков на нули и регистрации контрольных счетчиков ККМ»;
  • КМ-2 «Акт о снятии показаний контрольных и суммирующих денежных счетчиков при сдаче (отправке) ККМ в ремонт и при возвращении ее в организацию»;
  • КМ-3 «Акт о возврате денежных сумм покупателям (клиентам) по неиспользованным кассовым чекам»;
  • КМ-4 «Журнал кассира-операциониста»;
  • КМ-5 «Журнал регистрации показаний суммирующих денежных и контрольных счетчиков ККМ, работающих без кассира-операциониста»;
  • КМ-6 «Справка-отчет кассира-операциониста»;
  • КМ-7 «Сведения о показаниях счетчиков ККМ и выручке организации» и др.

Поскольку данное постановление не является нормативным правовым актом, принятым в соответствии с Законом № 54-ФЗ, теперь, по мнению чиновников, оно не подлежит обязательному применению (письма Минфина РФ от 12.05.2017 № 03-01-15/28914, от 04.04.2017 № 03-01-15/19821, от 25.01.2017 № 03-01-15/3482, от 16.09.2016 № 03-01-15/54413).

Следовательно, организации, которые применяют новые онлайн-кассы, не обязаны оформлять справки-отчеты кассира-операциониста (форма КМ-6) и вести журнал кассира-операциониста (форма КМ-4) по каждой ККТ (письмо Минфина РФ от 12.05.2017 № 03-01-15/28914).

В связи с вступлением в силу новой редакции 54-ФЗ Банк России планирует внести изменения в Указания № 3210-У. В частности, в новой редакции п. 5.2 и 6.6 Правил ведения кассовых операций будет установлено, что приходные кассовые ордера (ПКО) и расходные кассовые ордера (РКО) должны оформляться на основании фискальных документов (по состоянию проекта на 01.03.2017).

Отправляйте ПКО в сервисы бухучета 1С:Предприятие 8.x, Контур.Эльбу или Контур.Бухгалтерию бесплатно из сервиса Контур.Маркет.

Узнать подробнее

Фискальные документы

Фискальными документами называются фискальные данные (сведения о расчетах), которые представлены по установленным форматам на бумажном носителе или в электронном виде (ст. 1.1 Закона № 54-ФЗ).

К фискальным документам относятся (п. 4 ст. 4.1 Закона № 54-ФЗ):

  • отчет о регистрации;
  • отчет об изменении параметров регистрации;
  • отчет об открытии смены;
  • кассовый чек (бланк строгой отчетности);
  • кассовый чек коррекции (бланк строгой отчетности коррекции);
  • отчет о закрытии смены;
  • отчет о закрытии фискального накопителя;
  • отчет о текущем состоянии расчетов;
  • подтверждение оператора.

Форматы фискальных документов, обязательные к использованию, а также дополнительные реквизиты фискальных документов утверждены Приказом ФСС РФ от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@.

Продолжительность смены

В соответствии с требованиями законодательства работа с фискальной техникой делится на кассовые смены.

Перед началом осуществления расчетов с применением ККТ формируется отчет об открытии смены, а по окончании осуществления расчетов — отчет о закрытии смены.

При этом чек ККТ не может быть сформирован позднее чем через 24 часа с момента формирования отчета об открытии смены (п. 2 ст. 4.3 Закона № 54-ФЗ).

То есть смена при работе на онлайн-кассе не может длиться больше 24 часов. Объясняется такое требование к продолжительности смены возможностями фискального накопителя. В случае когда смена превышает 24 часа, фискальный признак документа на чеке ККТ не формируется (абз. 9 п. 1 ст. 4.1 Закона № 54-ФЗ).

Смена на ККТ может быть открыта в один день, а закрыта уже на следующий день при общей продолжительности не более суток. Иных ограничений в отношении продолжительности смены, а также требований о закрытии смены в точно указанное время Закон № 54-ФЗ не содержит (письмо Минфина РФ от 05.05.2017 № 03-01-15/28066).

Отчет о закрытии смены

При закрытии смены на старых ККТ формировался Z-отчет, который являлся основанием для внесения записи в форму КМ-4 («Журнал кассира-операциониста») (приложение к письму ФНС России от 10.06.

2011 № АС-4-2/9303@, письма УФНС России по г. Москве от 20.01.2011 № 17-15/4707, от 20.04.2011 № 17-15/38757).

На основании Z-отчета оформлялась справка-отчет кассира-операциониста (КМ-6) и вносились данные в журнал кассира-операциониста (КМ-4).

Поскольку при использовании новых ККТ вести формы КМ-4 и КМ-6 не нужно, по окончании смены формируется отчет о закрытии смены, на основании которого оформляется ПКО и делается запись в кассовой книге.

Данные о суммах наличных денег, поступивших в ККТ за смену, приведены в отчете о закрытии смены: показатель «Итоговая сумма в чеках (БСО) наличными» в реквизите «Счетчики операций „ПРИХОД“» реквизита «Счетчики итогов смены».

Обратите внимание, что на основании одного отчета о закрытии смены может формироваться несколько ПКО в зависимости от вида операции и проводок, которые будут сделаны в бухгалтерском учете при оприходовании наличных денежных средств в кассу организации:

  • полная оплата при реализации товаров, работ, услуг (Дебет 50, Кредит 90-1);
  • частичная оплата при реализации товаров, работ, услуг (Дебет 50, Кредит 62-1);
  • предоплата в счет будущей реализации товаров, работ, услуг (Дебет 50, Кредит 62-2).

Возврат товаров в день покупки

При возврате денежных средств покупателю в день покупки ККТ применяется в обязательном порядке (письмо Минфина РФ от 12.05.2017 № 03-01-15/28914). Денежные средства выдаются покупателю из денежного ящика ККТ на основании чека, выданного при покупке товара.

При выдаче наличных покупателю необходимо пробить чек ККТ с указанием признака расчетов «ВОЗВРАТ прихода». Акт о возврате денежных средств покупателям (КМ-3) оформлять не нужно.

Возвратный чек ККТ передается в налоговые органы через оператора фискальных данных в том же порядке, что и все прочие чеки ККТ (письмо Минфина РФ от 04.04.2017 № 03-01-15/19821).

Данные о возвращенных суммах отражаются в отчете о закрытии смены: показатель «Итоговая сумма в чеках (БСО) наличными» в реквизите «Счетчики операций „ВОЗВРАТ прихода“» реквизита «Счетчики итогов смены».

При оприходовании сумм наличных денежных средств, поступивших в ККТ за смену, в ПКО необходимо отразить разницу между суммой прихода и суммой возврата прихода. Иными словами, выручка от реализации товаров, работ, услуг в ПКО отражается за минусом возвращенных сумм.

Возврат товаров не в день покупки

На сегодняшний день даже специалисты Минфина РФ не знают, как правильно оформлять возврат денежных средств за товар, возвращенный не в день покупки.

Поэтому чиновники рекомендуют обращаться по этому вопросу в Банк России (письма Минфина РФ от 12.05.2017 № 03-01-15/28914, от 01.03.2017 № 03-01-15/11622).

Ни в одном своем письме чиновники не сказали, что возвратный чек должен пробиваться при любом возврате денежных средств вне зависимости от даты возврата товара.

Поскольку на сегодняшний день никакого нового порядка оформления возврата товаров не утверждено, по нашему мнению, возвращать денежные средства за товары, возвращенные не в день покупки, следует в прежнем порядке.

Шаг 1. На основании заявления покупателя о возврате товаров необходимо оформить РКО, в котором покупатель поставит свою подпись, и выдать покупателю деньги из основной кассы (а не из денежного ящика ККТ).

Шаг 2. На основании РКО следует сделать запись в кассовой книге.

Таким образом, в тот день, когда из основной кассы были возвращены деньги за возвращенный товар, кассир оформляет ПКО на полную сумму выручки, полученной кассиром-операционистом, и РКО на сумму денежных средств, возвращенных покупателю.

При возврате ранее внесенной предоплаты, по нашему мнению, организации должны пробивать чек ККТ вне зависимости от даты ее внесения. Денежные средства следует возвращать из денежного ящика ККТ.

Новый порядок применения ККТ и ОФД

Просим вас поделиться первым опытом по работе с онлайн-кассами. Пройдите опрос и помогите нам стать полезнее для вас. Будем благодарны за подробные и искренние ответы. 

мнением

Оксана Курбангалеева, директор ООО «Консалтинг Успешного Бизнеса»

Источник: https://kontur.ru/articles/4885

Акт на вскрытие кассы без кассира

Акт на вскрытие кассы без кассира

Организация работы по ведению кассовых операций, хранению, перевозке и инкассации наличных денег Глава 1.

Кредитная организация филиал далее – кредитная организация , открытые в соответствии с нормативными актами Банка России внутренние структурные подразделения кредитной организации далее – ВСП могут осуществлять следующие кассовые операции – прием, выдачу, размен, обмен, обработку, включающую в себя пересчет, сортировку, формирование, упаковку наличных денег.

Кассовые операции по приему, выдаче, размену, обмену, обработке наличных денег осуществляются с находящимися на обслуживании в кредитной организации, ВСП клиентами – юридическими лицами в том числе другими кредитными организациями, ВСП других кредитных организаций , физическими лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, физическими лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой далее – организации , и физическими лицами. Кредитная организация, ВСП при осуществлении кассовых операций с наличными деньгами могут применять программно-технические средства – автоматические устройства для приема и выдачи наличных денег клиентам с использованием персонального компьютера, установленного на рабочем месте кассового работника далее – кассовый терминал , устройства, функционирующие в автоматическом режиме и предназначенные для приема наличных денег от клиентов далее – автоматический сейф , банкоматы и другие программно-технические средства.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

  • Акт вскрытия помещения
  • Как проводить проверку кассы во время отсутствия кассира?
  • Акт о проверке наличных денежных средств кассы
  • ПРОСТОР:КАССА методика вскрытия тары в ЕГАИС
  • Об утверждении Правил ведения кассовых операций в банках второго уровня Республики Казахстан

Акт вскрытия помещения Акт вскрытия помещения — необходимый документ в тех случаях, когда помещение вскрывается лицами, не являющимися его собственниками или законными арендаторами. Для чего нужен документ, его значение Значение акта о вскрытии помещения довольно значимо:

Акт вскрытия помещения

Помещение оборотной кассы делится на две изолированные части – для кассовых работников и для клиентов. Помимо этого должны быть пресс для вязки пачек денежных билетов или вакуумная машина, счетная машина для пересчета разменной монеты, сейф металлический шкаф для хранения не обревизованных расчетно-денежных документов.

На столах должны быть счёты или другие счётные приборы. У оборотной кассы на видном месте также ещё помещается объявление о том, что образцы денежных билетов и металлической монеты находятся у начальника кассы старшего кассира и, по желанию клиента, могут быть представлены ему на обозрение.

Оборотная касса, по возможности, должна располагаться рядом с бухгалтерией, чтобы обеспечивалась передача кассовых документов внутренним порядком. Для перевозки денег и ценностей, а также для выездов по тревоге полевые учреждения Банка России обеспечиваются специальной автомашиной.

Оборотная касса в машине должна быть оборудована металлическими шкафами, привинченными к полу, столом для пересчета денег и ценностей и противопожарным инвентарем. На столах и в ящиках столов помещения кассы не должно быть посторонних предметов.

Кассовым работникам запрещается хранить одежду, пишу и другие личные предметы в помещении кассы. Кассир с рабочего места должен осуществлять контроль за пересчетом клиентами полученных денег и обеспечить возможность наблюдения клиентами за пересчетом сдаваемых денег в кассу.

Кассовые помещения банка должны запираться не менее чем на два ключа и опечатываться тремя должностными печатями материально ответственных лиц ключи от кассовых помещений должны находиться: Каждый замок от хранилища должен иметь по два комплекта ключей.

Опись на ключи и сопроводительное письмо составляются в трех экземплярах. Третьи экземпляры описи и сопроводительного письма высылают вышестоящему учреждению, вторые экземпляры с распиской начальника штаба войсковой части хранятся у начальника учреждения, сдавшего ключи на хранение, а первые экземпляры находятся в пакете вместе с запасными ключами.

При вступлении в должность нового начальника банка он должен проверить наличие и исправность вторых экземпляров ключей, о чем делается соответствующая запись в акте приема-сдачи дел и должности.

Перед открытием кассового помещениястарший кассир начальник кассы должен проверить двери, замки, шнур, печати, а также специальные ушки, через которые продевается шнур. Убедиться в том, что они не повреждены.

Печати не срываются, а вместе со шнуром срезаются, чтобы после открытия и осмотра кассового помещения можно было бы еще раз проверить подлинность этих печатей.

После осмотра кассового помещения печати уничтожаются. В случае повреждения дверей, окон, замков, шнура или печатей, а также при наличии подозрений в попытке проникнуть в кассовое помещение об этом необходимо немедленно до открытия составить акт, который подписывают все материально ответственные лица и представитель караула.

О случившемся происшествии следует немедленно сообщить начальнику вышестоящего учреждения и принимать необходимые меры на месте.

По окончании рабочего дня кассовые помещения должны быть закрыты и опечатаны материально ответственными лицами. При этом печати должны налагаться поверх шнура на особую деревянную дощечку с углублением для печатей, в следующей последовательности от узла шнура: Шнур для опечатывания кассовых помещений должен быть целый, без узлов.

Для опечатывания кассовых помещений должен применяться только сургуч. Разводящий проверяет правильность и наличие печатей, после этого старший кассир начальник кассы сдает кассовое помещение под охрану путем записи в постовую ведомость.

Как проводить проверку кассы во время отсутствия кассира?

Акт о проверке наличных денежных средств кассы Для отражения сведений о наличности в кассе на момент проверки формируется специальный официальный отчетный документ — акт. При этом, чаще всего, проверки бывают внезапными. Инициатива о таких контрольных действиях может исходить как со стороны руководства предприятия, так и со стороны надзорных органов.

Вне зависимости от того, кто стал организатором проверки, по ее итогам составляется акт. В него вписываются сумма, которая должна быть в кассе по учетным документам, а также та сумма, которая фактически оказалась в наличии при подсчете проверяющими.

Таким образом происходит контроль за финансовой и кассовой дисциплиной компании, выявляются факты служебных нарушений, злоупотреблений, недостач и т.

Акт о проверке наличных денежных средств кассы

N 40 С изменениями и дополнениями от: Решением Верховного Суда РФ от 26 февраля г.

Предприятия, объединения, организации и учреждения в дальнейшем – предприятия независимо от организационно-правовых форм и сферы деятельности обязаны хранить свободные денежные средства в учреждениях банков далее – банках.

Предприятия производят расчеты по своим обязательствам с другими предприятиями, как правило, в безналичном порядке через банки или применяют другие формы безналичных расчетов, устанавливаемые Банком России в соответствии с законодательством Российской Федерации.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Шокирующая правда про ЕГАИС и онлайн кассы

Кассир ушел на больничный Руководитель предприятия подписал его Кассир, уходя на больничный, акт передачи кассы не составил. Вышел с больничного Акт ревизии кассы опять не был составлен из-за того, что главный бухгалтер был на больничном по уходу за ребенком. Кассиру выдали трудовую книжку. Комиссии из трех человек пришлось кассу вскрывать.

Назад к документу Об утверждении Правил ведения кассовых операций в банках второго уровня Республики Казахстан Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 15 ноября года N Зарегистрирован в Министерстве юстиции Республики Казахстан

Помещение оборотной кассы делится на две изолированные части – для кассовых работников и для клиентов. Помимо этого должны быть пресс для вязки пачек денежных билетов или вакуумная машина, счетная машина для пересчета разменной монеты, сейф металлический шкаф для хранения не обревизованных расчетно-денежных документов. На столах должны быть счёты или другие счётные приборы.

ПРОСТОР:КАССА методика вскрытия тары в ЕГАИС

Поэтому есть требование, чтобы те кто освобожден от отправки чека в ЕГАИС при продаже, должны оформлять списание продукции с остатков с признаком “Реализация” не позднее следующего для после продажи.

Суть заключается в том, что мы списываем единицу продукции бутылку или кегу сразу при первой продаже. После этого можем спокойно продавать содержимое бутылки сколько угодно раз по грамм, например пока она не закончится.

Иногда предприятия делают вскрытие сразу при поступлении алкоголя в бар.

Об утверждении Правил ведения кассовых операций в банках второго уровня Республики Казахстан

.

.

принимаемой от организации, составляется акт вскрытия сумки и пересчета кассиром квитанция к сумке с проставленным оттиском штампа кассы.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Проведение проверки кассы в 1С Бухгалтерия

Источник: https://avtoviking.com/nalogovoe-pravo/akt-na-vskritie-kassi-bez-kassira.php

Кассовые операции при использовании онлайн-кассы

Бланк акта ревизии кассы (унифицированная форма № ИНВ-15) Однако, в акте, который оформляет ИП, должны присутствовать следующие обязательные реквизиты:

  • Наименование ИП, его ИНН.
  • Дата составления акта.
  • Место, где проводится ревизия (торговая точка, склад, касса офиса).
  • Состав комиссии, которой осуществляется инвентаризация, подпись всех её членов.
  • ФИО материально ответственного лица, в отношении которого проводится данная процедура, его подпись.
  • Сумма остатка денежных средств, которая должна находиться в кассе по данным бухгалтерского учёта.
  • Фактическая сумма остатка наличных с покупюрной описью.
  • Перечень выявленных во время инвентаризации нарушений хранения и учёта денежных средств, оформления первичных учётных документов.

Акт ревизии кассы образец бланк

Задачи процедуры Прежде всего, ревизия кассовых операций индивидуальных предпринимателей должна сделать учёт максимально прозрачным, чтобы контролирующие органы всегда могли проанализировать соблюдение законодательства в области учёта наличных денежных средств.

Если индивидуальный предприниматель принимает деньги у населения или предприятий, либо сам расплачивается наличными, каждая операция должна быть оформлена установленным образом и отражена в кассовой книге.

Кассовая книга заводится на период один год, она обязательно прошнуровывается, пронумеровывается и скрепляется печатью индивидуального предпринимателя.
В книгу заносятся данные обо всех выписанных приходных и расходных кассовых ордерах.

По итогам дня, месяца, квартала или года проводится инвентаризация фактического остатка кассы и сверка его с данными кассовой книги.

Ревизия кассы и кассовых операций у ип

Внимание

Особенно актуальной ревизия кассовых операций становиться для ИП на УСНО либо на ОСНО, то есть тогда, когда величина налога подлежащего уплате зависит от фактически полученных доходов и произведённых расходов.

Предприниматели на такой системе налогообложения, как ЕНВД не обязаны настолько тщательно следить за движением наличных денежных средств, и могут проводить ревизию реже (например, раз в год). Это связано с особенностями расчёта налога.

Его величина не зависит от фактически полученных доходов и фактически произведённых расходов, она является вменённой.

В задачи ревизии кассовых операций входит выявление фактов хищения или злоупотребления своим должностным положением работников предпринимателя. В таком случае проводится внезапная инвентаризация с составлением акта.

Кассовая дисциплина с 2017 года

С этим разобралась. Приказы сделали. только теперь повис вопрос. Достаточно 1 приказа (Приозвести передачу на время б/л) И это будет подразумевать само собой, что по выходу делаем передачу обратно.

или по выходу тоже писать приказ на передачу.Ведь все-таки нужно опять производить инвентаризацию….

С отпусками как-то яснее, там хоть оговаривается с какого по какое число, а б/л он жа на не определенное время…

Важно

Я наверное сильно занудная?:o амурчанин 15.12.2010, 11:46 Да не Вы занудная, а жизнь сложная. Особенно если при совершении любых рабочих телодвижений оглядываться на крушников и проч.проверяющих.

Вы абсолютно правильно ставите вопрос. Вышел с больничного — прими кассу, но лучше после соответствующего приказа и без лишней самодеятельности.

Для примера, не совсем по теме: Одна одаренная директриса наказала своего зама.

Влепила выговор за ненадлежащее исполнение должностных обязанностей.

Зам. не будь дурой, взяла должностную инструкцию в руки и узрела, что в ней отсутствоваля дата ознакомления. И написала нужную ей дату. И получилось, что вроде и инструкция была, да только ознакомили зама с ней аккурат опосля совершения нарушения. Вот вроде и мелочь… Ирина** 15.12.2010, 12:02 Да вы наверное правы..

Да не наверное а точно!:) Лучше подстраховаться. Все-таки береженного бог бережет…:D Powered by vBulletin® Version 4.2.1 Copyright © 2018 vBulletin Solutions, Inc. All rights reserved. Перевод: zCarot Powered by vBulletin® Version 4.2.1 Copyright © 2018 vBulletin Solutions, Inc. All rights reserved.

Чагина, консультант-эксперт отдела по взаимодействию с клиентами компании «ТелекомПлюс»: Специального правового документа, регламентирующего процедуру передачи дел увольняющимся бухгалтером, нет. Поэтому работодатель своим приказом (распоряжением, инструкцией), т.е.

локальным нормативным актом, может установить порядок приема-передачи дел при увольнении бухгалтера. В этом документе необходимо предусмотреть составление акта приема-передачи дел, в котором отражается состояние бухучета в организации.

Перед увольнением бухгалтера целесообразно предусмотреть инвентаризацию имущества и обязательств, включая дебиторскую и кредиторскую задолженность.

Но необходимо помнить, что в тех случаях, когда бухгалтер увольняется по собственному желанию, следует иметь в виду, что задерживать работника после истечения установленного срока увольнения, предусмотренного ст. 80 ТК РФ (т.е.

Если инспектор видит, что вы не исправили замечания банка, он может наложить на вас штраф. Если все исправлено, штрафа не будет. Многие воспринимают банк как государство. Банк не является государством, это такой же хозяйствующий субъект, как и ваша фирма.

Точнее говоря, он ваш партнер. Но у партнера есть право проверить правильность ведения кассовых операций. Это не прямой надзор — у банка нет полномочий по привлечению к ответственности. Банк может как бы рекомендовать, обучать, но указывать или, тем более, штрафовать права не имеет.

Выбирая банк, вы выбираете себе партнера. У кого дешевле открыть расчетный счет, где дешевле обслуживание, какой-то банк расположен ближе к офису или дому, кто не сольет о тебе информацию мошенникам.

Это партнер, поэтому на него нужно смотреть так: если тебе не понравится этот партнер, ты его всегда сменишь.

В Вашем случае, по нашему мнению, сложилась именно та ситуация, когда задерживать и принуждать к передаче дел уволившегося кассира нельзя.

Поэтому Вы поступили совершенно правильно и создали комиссию для вскрытия кассы. Далее в обязательном порядке в трех экземплярах составляются:

  • акт инвентаризации наличных денежных средств (форма № ИНВ-15);
  • инвентаризационная опись ценных бумаг и бланков документов строгой отчетности (форма № ИНВ-16).

Инвентаризация иных активов и обязательств организации оформляется в аналогичном порядке. Оформленные по результатам инвентаризации имущества и обязательств документы прикладываются к акту приема-передачи дел. Дополнительно актом оформляется передача печати организации, ключей от сейфа и бухгалтерии, ценных бумаг, бланков строгой отчетности и т.д.

Источник: http://lcbg.ru/akt-na-vskrytie-kassy-bez-kassira/

Распорядительные документы по 318-П (отменено с вводом 630-П). Часть 1

Акт на вскрытие кассы без кассира

Мы собрали полный список документов: Часть 1 — РД, которые обязательно должны быть в Банке, Часть 2 — РД по необходимости.

Мы составили список всех РД по 318-П, (частично по 2054-У), которые должны быть разработаны в каждом Банке.

Условно мы их разделили на те, которые обязательно должны быть в наличии (запрашиваются при проверках ЦБ РФ) и те, которые составляются при необходимости, например,  в случае возложения на кассовых работников дополнительных функций, наличия послеоперационной кассы, банкоматов/терминалов или собственной службы инкассации.

По всем пунктам есть полезные советы, либо готовые  положения, порядки, приказы и письма, которые можно использовать в работе как шаблоны.

1. РД «Об установлении минимального остатка наличных денег». — п. 1.2.318-П

Согласно нему устанавливается минимальный остаток хранения наличных денег в Кредитной организации, Филиале, ВСП.

Минимальный остаток хранения наличных денег устанавливается для того, чтобы на утро следующего дня оставались деньги для работы с клиентами.

Об установленном лимите необходимо письменно сообщить в территориальное отделение Банка России, на территории которого обслуживается кредитная организация.

Если ВСП открыто и обслуживается на другой территории, то тогда лимит, установленный там, в общую сумму остатка не включается и определяется отдельным Приказом.

В этом случае письмо направляется в то территориальное отделение Банка России, где происходит кассовое обслуживание ВСП.

Филиал кредитной организации, в дополнение к письму в ЦБ, направляет письмо в открывшую его кредитную организацию (Головное отделение — ГО).

+ Письмо в ЦБ о минимальном  остатке.
+ Письмо в ГО о минимальном остатке.

2. РД «О назначении ответственных за ценности ГО/Филиал». — п. 1.3 318-П

По нему назначаются должностные лица, ответственные за сохранность ценностей в хранилище ценностей/ сейфовой комнате /сейфе кредитной организации/ Филиала/ ВСП.

В ГО и Филиале назначаются два человека, в ВСП с одним кассовым работником можно назначить только этого кассового работника ВСП РД «О назначении ответственных за ценности ВСП»— в этом случае все кассовые операции выполняет только он. п. 19.

1 318-П —  при наличии нескольких хранилищ ценностей, должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, могут определяться РД кредитной организации по каждому хранилищу ценностей.

3. Порядок аттестации кассовых работников

Устанавливается отдельным РД или в Положении по организации кассовой работы. п. 1.9. 318-П— о порядке, сроках, форме документа, подтверждающего проведение проверки знаний должностными лицами, кассовыми и инкассаторскими работниками Положения № 318-П, в части, касающейся их работы.

4. Порядок действий сотрудников при возникновении излишков/недостач наличных денег

Устанавливается отдельным РД или в Положении по организации кассовой работы — п.1.12.318-П, п.1.11.

Указания №2054-У—  разрабатывается порядок действий сотрудников при возникновении излишков/недостач, возникших  при закрытии/ открытии операционного дня, при проведении ревизий,  при пересчете денежной наличности, упакованной другими сотрудниками, и т.д., а так же порядок урегулирования указанных расхождений.

Важно: Если излишки/недостача выявлены в упаковке кассового работника, то всегда составляется Акт ф. 04020145, если при закрытии дня или во время проведения  ревизии – то Акт произвольной формы. При пересчете сумок от организаций – составляется Акт на оборотной стороне препроводительной ведомости и накладной к сумке.

5. Письмо об утрате наличных денег — п.1.11.318-П

С  ноября 2014 года в случае утраты, хищения наличных денег/нападения на должностных лиц не позднее 3-х дней после наступления такого случая, необходимо направить письменное сообщение в территориальное отделение  ЦБ РФ/ в Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями (если им осуществляется надзор) и Департаменту наличного денежного обращения Банка России.

6. РД «О порядке хранения и  заверения  количества листов»:

Устанавливается в Положении по организации кассовой работы или отдельным РД.п. 1.13.  318-П.Обязанности по заверению количества листов в указанных книгах/ журналах лучше возлагать на тех сотрудников, которые работают на местах, например, на Руководителя  Филиала/ВСП и заведующего кассой/старшего бригады инкассаторов.

Порядок хранения:

  • Книги ф. 04020124 – под ответственностью кассовых работников, после окончания – 10 дней, затем уничтожается;
  • Журнал ф. 0402162 – под ответственностью зав/кассой, после полного использования – 5 лет;
  • Журнал ф. 0402305 – под ответственностью руководителя инкассации/старшего бригады инкассаторов, после полного использования – 5-лет.
  • Книга ф. 0402124 — ведется  при передаче наличных денег и ценностей между заведующим кассой и кассиром;
  • Журнал ф. 0402162 — ведется  должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей совместно с представителем службы охраны (при наличии) перед открытием и после закрытия хранилища ценностей;
  • Журнал ф. 0402305 — ведется инкассаторскими работками для учета выданных явочных карточек, штампов, ключей и доверенностей;
  • Книга хранилища ценностей ф. 0402118 сейчас в основном ведется в электронном виде, лист книги  распечатывается ежедневно в конце операционного дня из программы и, после сверки с фактическим наличием ценностей и подписания должностными лицами, помещается с ценностями в хранилище, затем в кассовый сшив. Остатки ценностей в книге выводятся на дату следующего рабочего дня.

7. РД «О  количестве приходных кассовых ордеров ф. 0402008 (ПКО) и расходных кассовых ордеров ф. 0402009 (РКО), оформляемых при проведении операций»

Устанавливается в Положении по организации кассовой работы или отдельным РД — п. 2.4. 318-П, п. 2.1.  Указания № 2054-У.

Можно  организовать следующим образом:

  • при совершении  операций приема/выдачи наличных денег по вкладам, переводам  количество ПКО и РКО – 2 экземпляра – один экземпляр, с печатью кассы — клиенту, второй  —  в кассовый сшив;
  • по внутрисистемным операциям:  инкассация/перевозка наличных денег, загрузка/выгрузка банкоматов и терминалов, сдача/подкрепление в КЦ, прием/выдача в послеоперационную кассу и т.д.  – 1 экземпляр – в кассовый сшив.

8. РД «О видах штампов, пломбиров и клише, используемых кассовыми работниками при работе с денежной наличностью»

Устанавливается в Положении по организации кассовой работы. — п. 2.8.318-П.

Как правило,  руководителем кассового подразделения   определяется, что будет указано на пломбирах, клише и штампах.

Важно: На штампах с денежной наличностью (на полных и неполных пачках) проставляется БИК КЦ.

Дополнительно, при заключении Договора с ЦБ РФ на кассовое обслуживание, Банк  письменно сообщает о реквизитах, используемых на штампах, пломбирах и клише, которые будут проставляться на упаковке с денежной наличностью при сдаче в Кассовый Центр (КЦ). — Письмо в ЦБ о реквизитах;

9. РД «О возложении обязанности контроля за пересчетом наличных денег» — п.13.1.318-П

По нему назначаются сотрудники, в присутствии которых осуществляется пересчет наличных денег (контролирующие работники).

10. Порядок формирования и хранения кассовых сшивов

Устанавливается в Положении по организации кассовой работы или отдельным РД. Назначают ответственных сотрудников отдельным РД. — п.18.2., 18.4.  318-П –  устанавливается  порядок подбора кассовых документов. п. 18.8.

 318-П – в ВСП назначаются сотрудники, ответственные за сверку с данными бухгалтерского учета в справке 0402114, книге 0402118, в тексте для дела (сшива) 0402433. п.  18.9.

 318-П – необходимо определить место хранения кассовых сшивов и сотрудников, ответственных  за хранение.

11. Приказ «О порядке хранения дубликатов ключей от хранилища ценностей»

Устанавливается отдельным РД. — п. 19.3. 318-П—  хранилище ценностей и сейфы, установленные в них, сейфы ВСП имеют дубликаты ключей, которые необходимо сдавать на хранения в другие  ВСП / Филиал Банка.

Договор хранения ключей. — Если у банка отсутствуют ВСП или находятся территориально слишком далеко, то ЦБ разрешает сдавать дубликаты ключей в другие банки – в этом случае порядок сдачи, хранения и изъятия с мест хранения определяется в Договоре хранения ключей.

12. РД «О  видах ценностей, хранящихся в хранилище ценностей, сейфе ВСП, и порядок их хранения»- п. 19.4. 318-П

Определяется  в Положении по организации кассовой работы и в Положениях по направлениям работы, например, по работе с пластиковыми картами, банкоматами, кредитованию и т.д. – разрабатываются отделами, ответственными за данное направление.

13. РД «О порядке и периодичности проведения ревизии наличных денег, проверок порядка ведения кассовых операций»

Устанавливается в Учетной политике, Положении по организации кассовой работ,  отдельным РД. — п. 19.12. 318-П.

Ревизия наличных денег и ценностей, а так же проверка организации кассовой работы проводится не реже 1 раза в год, при смене должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей/кассового работника ВСП (увольнение/перемещение), а так же по требованию руководителя, членов рабочей группы, осуществляющих проверку Банка.

14. Акт приема-передачи РД «О назначении уполномоченных лиц, присутствующих при приеме-передаче ценностей в случае временного отсутствия должностных лиц»

Назначаются отдельным РД.

При замещении временно отсутствующих должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, кассового работника ВСП (отпуск, болезнь, временное перемещение), при организации посменной работы указанных работников, ревизия не проводится, передача ценностей производится по Акту приема-передачи. Если передача проводится в отсутствии должностных лиц, то необходимо  присутствие уполномоченных лиц,  назначенных приказом.

15. Приказ «О проведении ревизии ценностей и проверки организации кассовой работы» — п. 19.13. 318-П

Для проведения ревизии  наличных денег, проверки порядка ведения кассовых операций создается комиссия, состав которой  определяется Приказом/Распоряжением по ГО/Филиалу. В состав комиссии не включаются те сотрудники, которые формировали ценности или под ответственностью которых они хранятся.

Важно: Члены ревизионной комиссии допускаются в хранилище для проведения ревизии при наличии Приказа на ревизию и документов, удостоверяющих личность проверяющих/ служебных удостоверений.

Ревизия проводится в присутствии должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей/ кассового работника ВСП, если указанные сотрудники (один из сотрудников) отсутствует, то в Акте делается отметка об этом. — Акт ревизии ценностей.

16. РД «О порядке  хранения материалов ревизии наличных денег и проверок организации кассовой работы»

Устанавливается в Положении по организации кассовой работы или отдельным РД. п. 19.16. 318-П.Порядок хранения материалов ревизии и проверки организации кассовой работы после рассмотрения руководством Банка можно устанавливать следующим образом:

  • оригиналы Актов ревизии ценностей, Актов проверок организации кассовой работы,  объяснительные сотрудников (при выявлении нарушений) с визой Руководителя Банка, копия Приказа о проведении ревизии —  хранятся у главного бухгалтера/ зам. главного бухгалтера;
  • копии указанных документов – у руководителя проверяемого подразделения в отдельной папке

Источник: https://kassa-banka.ru/rasporyaditelnye-dokumenty-po-318-p/

РђРєС‚ внезапной проверки кассы РІ бюджетном учрежденииВ

Акт на вскрытие кассы без кассира

После проведения проверки наличных средств в кассе предприятия заполняется соответствующий акт. Собранные результаты доводятся до руководителя.

Документ оформляется с участием представителей контролирующей инстанции и сотрудника, отвечающего за сохранность денежных средств.

В конце статьи можно бесплатно скачать бланк акта.

Как проводится проверка

Начнем с того, что для проведения процедуры назначается специальная комиссия. Такой подход объясняется требованиями законодательства, а также тем, что материальный вопрос связан с ответственностью.

Для назначения членов комиссии издается соответствующий приказ руководителя.

Все уполномоченные лица должны ознакомиться с содержанием документа и поставить подтверждающую это подпись.

Приказ нужно представить и кассиру.

Важно! Все действия, связанные с ревизией, проводятся в присутствии лица, отвечающего за кассу.

Перед составлением акта внезапной проверки кассы в бюджетном учреждении проходят следующие этапы:

  1. Председатель комиссии зачитывает распоряжение руководства касательно проведения ревизии.
  2. Кассир передает расписку о том, что на данный момент в кассе отсутствуют его личные средства.
  3. Затем при наличии значимых оснований для отмены процедуры их понадобится огласить. Если таковых не имеется, комиссия приступает к ревизии.
  4. В процессе составляются промежуточные документы, например, протоколы.
  5. В конце заполняется итоговый акт.

Стоит заметить, что исследование кассовых аппаратов проводится в присутствии всех членов комиссии. Также здесь находятся заинтересованные лица.

Как заполняется акт: содержание документа

Акт проверки кассового аппарата имеет установленную форму КМ-9.

Заполняются шаблоны представителем контролирующей инстанции и сотрудником, отвечающим за денежные средства.

О результатах проверки материальных ценностей уведомляется руководство организации.

В документ включается следующая информация:

  • значение РїРѕ счетчику РЅР° начало РґРЅСЏ;
  • значение РЅР° момент ревизии;
  • СЃСѓРјРјР° выручки.

Важно! Данные по сумме выручки берутся либо из журнала кассира (форма КМ-4), либо из журнала регистрации КММ (форма КМ-5).

Количество экземпляров документа зависит от того, по чьей инициативе запланирована проверка.

Если ее организует руководство компании, нужно два листа: один для бухгалтерии, второй для кассира.

Когда ревизию инициирует контролирующая инстанция, нужно три экземпляра бланка. Третий будет передан ее представителю.

Стоит заметить, что каждый сотрудник, участвовавший в процедуре, вправе запросить собственный образец акта.

Дополнительные правила оформления результатов ревизии

После завершения исследования кассы заполняется утвержденная форма КМ-9. Она всегда готовится в письменном виде и в установленном количестве копий.

Акт, а также заполняемые по ходу процедуры протоколы подписываются всеми лицами, принимавшими участие в исследовании кассы.

В случае их несогласия с результатами они вправе сделать соответствующие пометки в основном документе либо в сопроводительных бумагах.

Подытожим вышесказанное. Акт проверки кассы имеет унифицированную форму. В нее вносятся показания счетчика на начало дня и на момент ревизии.

Дополнительно указываются данные по сумме выручки.

Для исследования кассы назначается комиссия, всем ее членам эта информация доносится посредством издания приказа.

Проводится проверка по инициативе руководства организации или контролирующих инстанций.

В зависимости от этого составляется 2 или 3 экземпляра документа соответственно.

Далее можно загрузить по ссылке примеры акта.

​

РђРєС‚ внезапной проверки кассы — образец РІ excel

Источник: https://paperdoc.ru/documents/cash/akt-vnezapnoj-proverki-kassy-obrazec

Право юриста
Добавить комментарий